Tasse sul noleggio tra privati: cosa dichiarare e quando serve la partita IVA

Il Testo unico delle imposte sui redditi (TUIR) elenca all’articolo 67, comma 1, lettera h, tra i “redditi diversi” quelli derivanti dal noleggio o dalla concessione in uso di veicoli, macchine e altri beni mobili, quando non sono conseguiti nell’esercizio di un’impresa. È la categoria in cui ricade, di norma, il privato che ogni tanto noleggia la propria tenda, la bici o il trapano.

Questi redditi si sommano agli altri redditi dell’anno (lavoro dipendente, pensione e così via) e sono tassati con l’IRPEF alle aliquote ordinarie. Si dichiarano nel modello 730 o nel modello Redditi Persone Fisiche, nella sezione dedicata ai redditi diversi: il CAF o il commercialista ti indicano il quadro e il rigo corretti.

Per questa categoria di redditi l’articolo 71 del TUIR stabilisce che l’importo tassabile è la differenza tra quanto hai percepito nell’anno e le spese specificamente inerenti alla produzione di quel reddito. In pratica non si paga su tutto l’incasso, ma su quanto resta togliendo i costi legati direttamente ai noleggi.

Quali spese contino nel tuo caso va verificato con chi ti segue la dichiarazione. Il consiglio pratico è conservare tutto: lo storico dei noleggi e dei prelievi dal portafoglio Tadalo, le ricevute di riparazioni, consumabili e manutenzione legati agli oggetti noleggiati. Un professionista saprà cosa usare; senza documenti non potrà usare niente.

Il confine tra occasionale e abituale non è fissato da una cifra. Conta come lavori: se compri oggetti apposta per noleggiarli, gestisci un catalogo ampio, hai un’organizzazione stabile e il noleggio diventa un’attività continuativa, quella che la legge considera attività d’impresa. In quel caso servono la partita IVA e gli adempimenti che ne derivano.

Se pensi di trovarti in questa situazione, o di arrivarci, parlane con un commercialista prima di crescere, non dopo. Su Tadalo esiste un profilo per i professionisti con partita IVA: la commissione scende dal 15% al 10% e gli incassi arrivano tramite Stripe. Ne parliamo nella guida per negozi e noleggiatori professionali.

La DAC7 è la direttiva europea 2021/514, recepita in Italia con il decreto legislativo 32/2023. Obbliga le piattaforme digitali a raccogliere alcuni dati dei venditori e dei fornitori di servizi e a comunicarli all’amministrazione fiscale nei casi previsti, per esempio per alcune attività di noleggio. Tadalo raccoglie i dati fiscali richiesti e li trasmette all’Agenzia delle Entrate quando la norma lo prevede.

Per te cambia poco nella sostanza: la comunicazione non crea nuove tasse, rende solo visibili redditi che andavano già dichiarati. Nella pratica, fornisci i tuoi dati fiscali quando la piattaforma te li chiede: se non li fornisci dopo due solleciti, i Termini prevedono che i prelievi possano essere sospesi finché non li trasmetti. Le somme restano comunque tue.

Bastano poche abitudini per arrivare alla dichiarazione senza ricostruire nulla a memoria.